你好，老师，帮我看看这个凭证，画圈圈的数字没有，现在错了要怎么处理，导致资产负债表的应交税金是负数，实际也没留抵税额，预存税额

张壹老师

职称：中级会计师,税务师

2021-01-08 13:35

你好,你这张是什么凭证呀,增值税销项怎么在借方?进项在贷方?你图拍完整我看看.

21初级协议班+唐秀春追问

2021-01-08 14:48

老师，你看看，这个是有问题的，这是2018年财务公司做的

张壹老师解答

2021-01-08 14:59

你好,增值税只有应交增值税的贷方有余额,也就是要交增值税的情况下,才结转增值税的.

结转就是

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
结转后你的应交增值税是平的,没有余额了.

21初级协议班+唐秀春追问

2021-01-08 15:00

那我把它冲红了，做张正确的就行了吗

21初级协议班+唐秀春追问

2021-01-08 15:05

老师，那这个要怎么订正呢，而且有两笔进项税，你能写给我参考下吗

张壹老师解答

2021-01-08 15:06

你好,这个金额和你增值税报表上的对得上吗,
如果你增值税申报表20栏期末留抵税额有正数,你的应交增值税科目下面的余额不是借方金额,不用结转.
如果你增值税申报表24栏应纳税额为正数,就是对应你应交增值税的贷方有余额,每月对每月.
或者你把增值税报表给我看一下,我看你的金额到底是多少

21初级协议班+唐秀春追问

2021-01-08 15:14

老师，是增值税报表吗

张壹老师解答

2021-01-08 15:45

你好,本月应交增值税为:6348.17做转出未交增值税

借:应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 6348.17
贷:应交税费-未交增值税 6348.17

你的增值税本月应交增值税6348.17元,累计应交的增值税102443.57.
你的账上的累计余额是
应交税费-应交增值税-进项税借方余额 15416.92
应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方余额21533.33
应交税费-应交增值税-销项税贷方余额96353.77
应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额为102443.57
综合算下来应交税费-应交增值税科目余额是贷方余额96353.77+21533.33-15416.92=102470.18
但你报表上是102443.57,相关差26.61.你增值税报表这个差26.61是什么原因,你可以看看附表上有没有这个数据.