建筑施工企业 收到劳务.土方地表清理 发票，还未付款，怎么做账呢

小魔女 追问

2021-01-08 14:07

不需要三级科目吗，就是合同成本后面

小魔女 追问

2021-01-08 14:08

老师 我是一般纳税人，我收到专票了 ，是不是要认证呢，12月我们不用交企业所得税

邹老师 解答

2021-01-08 14:12

你好，可以根据核算需要设置三级明细科目。
一般纳税人，收到专票，是需要认证抵扣的

小魔女 追问

2021-01-08 16:19

三级科目怎么设呢

小魔女 追问

2021-01-08 16:19

配电箱怎么做账呢

邹老师 解答

2021-01-08 16:25

你好，三级科目自行设置，没有统一规定，比如工程施工——合同成本（材料）
配电箱，借：工程施工——合同成本（材料），贷：银行存款等科目 

小魔女 追问

2021-01-08 16:32

那这个土方地表清理 我们把归类为啥呢

小魔女 追问

2021-01-08 16:33

配电箱是材料费呀 不是设备吗

邹老师 解答

2021-01-08 16:39

你好，三级科目自行设置，没有统一规定
这个土方地表清理，可以计入工程施工——合同成本（人工）
配电箱可以放在工程施工——合同成本（材料）
这里的材料不仅仅限于材料，还可以包括设备等支出的 

小魔女 追问

2021-01-08 16:45

我结转成本怎么结转呢，我有材料费  外包成本费用  人工费

邹老师 解答

2021-01-08 16:51

你好，结转成本的分录是
借：主营业务成本
贷：工程施工——合同成本（某某明细）

小魔女 追问

2021-01-08 17:08

老师 我结转成本170万  然后我材料费有100万  人工费有20   外包成本费用  50   那我写分录是不是  借主营业务成本  170万 贷：工程施工——合同成本-材料费100万  工程施工——合同成本-外包成本费用  50万  工程施工——合同成本-人工费 20万 这样吗

邹老师 解答

2021-01-08 17:09

你好，是的，是这样结转的