老师你好，建筑业的，然后比如已经发生的费用，但是对方供应商没有开具发票我们也没付款的是要入账嘛？比如电费1000元，是要借：管理费用-电费 1000 贷：应付账款 1000 先不考虑进项税这样嘛？

欢欢 追问

2021-01-09 10:25

后期发票开来了，比如税额是90，那就借：管理费用-电费 910 应交税费-应交增值税（进项税额）90  贷：管理费用-电费1000 这样子嘛？

郭老师 解答

2021-01-09 10:27

你好，可以这么做的。

欢欢 追问

2021-01-09 10:32

那税负怎么控制呢？建筑行业的

郭老师 解答

2021-01-09 10:32

你好，所得税的税负吗？

欢欢 追问

2021-01-09 10:39

增值税的税负跟所得税的税负不一样是吗？分别是多少呢？

郭老师 解答

2021-01-09 10:40

增值税在2.5%左右，所得税在2%左右的，他们俩的算法不一样，增值税这个好控制，你需要看一下你的进项发票和销项发票，有一个固定的话算另一个就行，
所得税的你需要算一下你的期间费用，你的收入还有成本，这三个有两个需要是固定的，才能调整另一个。

欢欢 追问

2021-01-09 10:56

增值税税负=应交的增值税/不含税收入    所得税税负=应交所得税/不含税收入这样子嘛？

郭老师 解答

2021-01-09 10:59

所得税的不对，应纳所得税额/营业收入

欢欢 追问

2021-01-09 11:04

每月都要进行控制还是年税负率控制就可以呀？

郭老师 解答

2021-01-09 11:06

建议按季度控制，年累计就不需要再调整了。

欢欢 追问

2021-01-09 11:11

好的呢，那就要控制进项认证的金额是嘛？比如本月进项偏多我就少抵扣一点，放一些到下月进行抵扣这样子吗？

郭老师 解答

2021-01-09 11:17

进项比较多的情况下，你少勾选。

欢欢 追问

2021-01-09 11:19

我们之前的同事就是没员工报销这块，比如2020年12月份的没付款的就没入账，他说什么时候付款就什么时候入账，但是增值税进项已经认证了，这个有关系嘛？

郭老师 解答

2021-01-09 11:20

你好，那他属于二零年的成本费用的话，做到二一年怎么做？

欢欢 追问

2021-01-09 11:21

可以入账入到2021年1月份嘛？

郭老师 解答

2021-01-09 11:23

用以前年度损益调整来做，或者是未分配利润来做的可以。

欢欢 追问

2021-01-09 11:24

怎么操作呀？

郭老师 解答

2021-01-09 11:25

这个具体的是什么业务？

欢欢 追问

2021-01-09 13:56

员工报销的差旅费及工程项目的材料费

郭老师 解答

2021-01-09 14:14

材料费借工程施工贷银行存款差旅费借工程施工差旅费贷银行存款，如果二零年你已经做了收入借利润分配贷工程施工。