小规模纳税人开出发票20000元，怎么写分录？

miss袮の笑 追问

2021-01-10 18:00

那完了我好像没有单独做这个增值税税点的，会有啥影响吗？我都报完税了，咋办？

miss袮の笑 追问

2021-01-10 18:02

借:银行存款20000  贷:主营业务收入20000，我是这样写的分录了

东老师 解答

2021-01-10 18:02

你报税是怎么报的？肯定是得价税分离的，如果一个季度只开普票2万的话，这个增值税不用交，免征了，免征的增值税记入到营业外收入

miss袮の笑 追问

2021-01-10 18:03

小规模是免征增值税的，但是企业所得税是有的，企业所得税报了300多元

miss袮の笑 追问

2021-01-10 18:04

是必须要价税分离吗？价税分离以后，到结算的时候呢？是不是有个结算的？看录播课看的有点晕乎了

东老师 解答

2021-01-10 18:04

企业所得税按照账上真实利润申报就行。