老师，我们公司12月进项税额大于销项，这又是年末了，增值税各项目还需要结平吗？

茉莉花开 追问

2021-01-10 20:50

是不是把进项和销项的差额转到未交增值税里面？

bamboo老师 解答

2021-01-10 20:51

借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

茉莉花开 追问

2021-01-10 20:51

进项和销项都平了，只有借方是应交税费-未交增值税，是这样吗？

bamboo老师 解答

2021-01-10 20:52

您可以看我上面分录

茉莉花开 追问

2021-01-10 20:55

那到了2021年1月份，还需要把借方的未交增值税转到进项吗？借:应交增值税-进项，贷:应交税费-未交增值税

bamboo老师 解答

2021-01-10 20:56

不需要再转出来了

茉莉花开 追问

2021-01-10 20:58

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-01-10 20:59

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快