送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-01-11 08:57

你好,上个月的银行手续费少计了20元,这个月的分录是
借:以前年度损益调整—财务费用—手续费
贷:银行存款等科目 

东南西北 追问

2021-01-11 08:58

可不可以在上个月的账上改,

邹老师 解答

2021-01-11 09:00

你好,在上个月的账上改(你是如何修改的呢?)

东南西北 追问

2021-01-11 09:01

在原来的手续费里面多加20元

邹老师 解答

2021-01-11 09:02

你好,你的意思是直接计入财务费用核算?

东南西北 追问

2021-01-11 09:05

是的,,因为上个的银行存款余额相差20元,就是少计的在二十元手续费

邹老师 解答

2021-01-11 09:06

你好,不可以的,因为跨年了损益事项是不可以直接通过财务费用核算的 

东南西北 追问

2021-01-11 09:07

是十月份的,

邹老师 解答

2021-01-11 09:07

你好,那你调整分录是在2020年12月份,而不是2021年1月份,是这个意思?

东南西北 追问

2021-01-11 09:09

是的,现在才做2020年12月的账

邹老师 解答

2021-01-11 09:12

你好,那账务处理就是
借:财务费用—手续费
贷:银行存款等科目 

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