老师，请问年有3个员工年终奖分别10000万，账务处理怎么做凭证，要申报人税吗，这个在企业所得税前能全额扣除吗

阳光下的幸福 追问

2021-01-11 10:01

1万打错了，分录怎么做？

阳光下的幸福 追问

2021-01-11 10:02

老师分录怎么做？可以所得税税前全额扣除吗

小菲老师 解答

2021-01-11 10:03

同学，你好
分录和工资分录是一样的

阳光下的幸福 追问

2021-01-11 10:05

老师，能一起回复吗，详细一点可以吗？谢谢

小菲老师 解答

2021-01-11 10:07

同学，你好
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
个税是员工自己承担的，公司代扣代缴的

阳光下的幸福 追问

2021-01-11 10:14

老师，还有一个问题请教。12月份做账时发票可以先进费用吗

小菲老师 解答

2021-01-11 10:15

同学，你好
恩，可以的

阳光下的幸福 追问

2021-01-11 10:21

老师刚没表达清楚，是发票对方还没有开原本对方答应在12月开过来的，可以在12月份先进费用吗

小菲老师 解答

2021-01-11 10:23

同学，你好
不可以的，拿到发票才能做