送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2021-01-11 11:32

你好,每季度预缴了所得税,也要计提。全年累计的预缴所得税最后年终汇算一起计算,

usrrt 追问

2021-01-11 11:51

老师:年末时累计利润3600元,已预缴所得税:160元,净利润:3440元。按这3440元计算还需补缴所得税:172元。如果再计提172元,净利润数字又变化了?这要怎么处理?

庄老师 解答

2021-01-11 12:50

你好,按年末时累计利润3600计算所得税=3600*25%=900,
补提=900-160=740,
借所得税740,
贷应交税费--应交所得税740

usrrt 追问

2021-01-11 16:03

老师:那就是全年应纳所得税的依据利润表中的“利润总额”计算,而不是根据“净利润”计算?对吗?

庄老师 解答

2021-01-11 16:04

你好,是的,按“利润总额”计算企业所得税,

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相关问题讨论
你好,这个肯定是需要预缴企业所得税。
2021-12-22 18:17:26
你好,可以留着后面抵,也可以申请退税,但是比较麻烦,一般都留后期抵
2019-07-09 19:28:38
就是预先缴纳税款。到汇算清缴时候清算
2016-06-22 18:04:57
一般是季度申报缴纳
2018-03-15 13:28:57
做建筑异地预缴吗?
2021-12-16 17:50:14
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