老师您好，我们公司是做服务的，符合进项税加计扣除10%的政策，这部分加计扣除10%的会计账务怎么做

那些年 追问

2021-01-11 11:42

这个需要交企业所得税吗？

吴少琴老师 解答

2021-01-11 11:43

这个需要交企业所得税吗？
要

那些年 追问

2021-01-11 15:42

老师您好，比如我2020年12月的，销项税是31万，进项税是10万，10%加计扣除金额是1万元，实际应该交税20万元，
等到一月份扣完税款后，我的账务处理是：借：应交税费-未交增值税   21万     贷：银行存款 20万，营业外收入  1万元，   但其实这个营业外收入是要交企业所得税的，这样的话，我20年的营业外收入，就做到2021年1月份了，增加了21年的收入，

吴少琴老师 解答

2021-01-11 15:47

你分录错了，我给你写的分录12月底就要做，不是等你1月扣税才做