工会经费怎么做账，之前没有计提，返回的部分怎么做账？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-01-11 13:28

借：管理费用-工会经费
  贷：应付职工薪酬-工会经费
  缴纳时：
  借：应付职工薪酬-工会经费
  贷：银行存款
  返还时：
  借：银行存款
贷：其他应付款-工会经费
没有工会，借银行贷应付职工薪酬-工会经费
借：管理费用-工会经费负数
  贷：应付职工薪酬-工会经费  负数

丽追问

2021-01-11 13:37

最后一个负数的分录不理解，能讲解下么？

丽追问

2021-01-11 13:40

能省略计提，直接做到管理费用，不通过应付职工薪酬核算么？

maize老师解答

2021-01-11 13:41

那是没有工会，这个直接冲掉你之前交计提分录就可以，不能，

丽追问

2021-01-11 13:47

是冲掉计提的金额还是返回的金额？

maize老师解答

2021-01-11 13:54

没有工会，借银行贷应付职工薪酬-工会经费
借：管理费用-工会经费负数
贷：应付职工薪酬-工会经费负数做2笔这个分录，

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