以前的会计固定资产没有计提折旧怎么办？是按减掉以前 的价值后为当前价值计提折旧还是重新计提折旧

Mszhang 追问

2021-01-11 14:56

那我2021年的企业所得税汇算清缴有影响吗？

Mszhang 追问

2021-01-11 14:59

固定资产折旧怎么转到累计折旧这个科目里？

邹老师 解答

2021-01-11 15:05

你好，对汇算清缴是有影响的
固定资产折旧的分录是，借：以前年度损益调整等科目，贷：累计折旧 

Mszhang 追问

2021-01-11 15:12

这个分录是错的吗？每个季度提完折旧再用借：以前年度损益调整
贷：累计折旧？还是怎么写分录

邹老师 解答

2021-01-11 15:18

你好，计提折旧的时候，贷方是累计折旧科目，而不是固定资产科目。
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
结转分录是
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

Mszhang 追问

2021-01-11 15:19

好的，知道了，谢谢！

邹老师 解答

2021-01-11 15:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢