老师，您好！请问分公司只是给总公司的员工上社保，没有其他业务收入。上社保的的钱肯定得总公司出吧？分录怎么写？谢谢

王雁鸣老师 解答

2016-10-08 15:27

您好，分录如下:
1、从总公司借到款时
借：银行存款
贷：其他应付款-总公司
2、上社保时
借：管理费用等（或者其他应付款-总公司）
贷：银行存款

王雁鸣老师 解答

2016-10-08 16:51

您好，如果这样上社保，那就是进入相关分公司的费用了。分录如下：
1、计提时：
借：管理费用等-社保费
贷：应付职工薪酬-社会保险费
2、上交时
借：应付职工薪酬-社会保险费
贷：银行存款。