本20年收到的款，需要支付支付出去，但是20年还没支付出去，所以导致20年的成本低，利润高，但是这款本是属于20年的，但是在21年才转出去，需要做在20年？本是公司上面就是亏损，现在由于这款没支付出去，所以导致20年最后一个季度的利润高了，要缴纳企业所得税，但是年累计数为负数了

???????? 追问

2021-01-11 17:59

怎么计提呢？挂在其他应付款，其他应付款二级科目写什么？

满中芹老师 解答

2021-01-11 18:01

您好，您要付的是什么费用就写什么

???????? 追问

2021-01-12 17:08

比如在12月份挂其他应付款，在1月份支付的话，是怎么计提呢？

???????? 追问

2021-01-12 17:10

计提做成借:销售费用  贷：其他应付款？然后收到发票，再支付款项的时候，做借：其他应付款  贷：银行存款？

满中芹老师 解答

2021-01-13 11:16

您好，对，你做的很正确