老师，老师，我们12月份交了23481.07 12月份计提 借:营业税金及附加 2134.64 贷:应交税费_地方教育费 426.3 应交税费_640.39 应交税费_城市维护建设税 1067.32 交纳: 借:应交税费_增值税 2134.43 地方教育费附加_426.93 教育费附加_ 640.39 城建税_1067.32 贷:银行存款_23481.07 这个增值税要怎么处理？需要转出吗？看一下我的分录对不

缥缈的心锁 追问

2021-01-11 18:19

那我资产负债表的应交税费怎么是负数呢？

缥缈的心锁 追问

2021-01-11 18:20

我缴纳增值税的时候直接是借:应交税费_应交增值税
贷:银行存款吗？

鱼老师 解答

2021-01-11 18:27

不是，月末要将本月应交的增值税转入应交税费—未交增值税。缴纳的时候冲减未交增值税。

缥缈的心锁 追问

2021-01-11 18:27

分录怎么做？

鱼老师 解答

2021-01-11 18:48

借 应交税费-转出未交增值税
贷 应交税费-未交增值税

借 应交税费-未交增值税
贷 银行存款

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 09:32

老师教企业所得税的分录怎么做

鱼老师 解答

2021-01-12 13:08

借 所得税费用
贷 应交税费-应交所得税