以前年度费用多记怎么做会计分录？借：费用（红字？） 贷：以前年度损益调整（红字？）

胡萝卜 追问

2021-01-12 09:05

老师多记的费用调整至下一年度，没有发生现金退回，下一年该怎么做账务处理呢？谢谢

邹老师 解答

2021-01-12 09:11

你好，那你之前多记费用的分录是什么呢？

胡萝卜 追问

2021-01-12 09:15

上一年分录  借：销售费用 贷：应付职工薪酬   将销上一年 售费用调整至今年的研发费用，最后结转进管理费-研发费

邹老师 解答

2021-01-12 09:22

你好，那调整的分录就是
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整—销售费用

胡萝卜 追问

2021-01-12 10:29

那么今年的分录应该怎么做呢，调进管理费

邹老师 解答

2021-01-12 10:33

你好，是错误的计入了销售费用，正确的应当计入管理费用，是这个意思？

胡萝卜 追问

2021-01-12 10:34

是的  上一年的销售费用科目放错，调至今年的管理费用

邹老师 解答

2021-01-12 10:42

你好，跨年的调整分录是
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：以前年度损益调整—销售费用