老师交企业所得税的分录怎么做？

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 09:37

需要计提吗？

王超老师 解答

2021-01-12 09:38

你好，需要的。这个每个季度要计提的。
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 09:45

这样做后资产负债表的应交税费是0了对吗？

王超老师 解答

2021-01-12 09:46

是的，这样处理之后，资产负债表那边就没有企业所得税了

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:00

老师我做账的时候   借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
支付  借:应交税费_未交增值税
贷:银行存款，这样做资产负债表的应交税费是负数？

王超老师 解答

2021-01-12 10:04

你好，你这个是在处理增值税啊，不是企业所得税啊。
你看一下你的分录，都是增值税的

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:06

对的，我现在是在处理增值税

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:06

现在是处理增值税

王超老师 解答

2021-01-12 10:10

你好，那么应交税费是还有数字的

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:13

这样做资产负债表应交税费就是负数了？

王超老师 解答

2021-01-12 10:16

是的，因为你之前有在应交税费里面调整的

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:16

我在怎么调整了，老师？

王超老师 解答

2021-01-12 10:19

你好，你要先确定你这个做分录的目的是什么的，是什么原因需要做的

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:21

老师，我们现在没有进项税，需要转出不？

王超老师 解答

2021-01-12 10:24

你好，不需要转出的

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:28

那就是借:应交税费_应交增值税
贷:银行存款
这样资产负债表的应交税费是负数对吗？

王超老师 解答

2021-01-12 10:30

你好，这样是不会有负数的啊

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:32

有呀，怎么没有

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:34

借:应交税费_应交税费这个不是在借方吗？，资产负债表就在借方了呀

王超老师 解答

2021-01-12 10:35

你们之前开发票的时候
借：银行存款
贷：主营业务收入
增值税
这个时候贷方是有数字的，你再做这个分录，是借方的。两边是会冲掉的。