老师 20年的有一张主要业务成本的发票是13万，进项税额1%，专用发票需要21年1月份才能收到，现在12月先做账，会计分录对吗？ 但是公司的应交增项税没有待抵扣进项税额的明细，是需要在 应交税费-应交增值税-进项税额- 明细科目新增一个吗？ 借：主营业务收入 13 应交税费-应交增值税-进项税额---待抵扣进项税额 待：应付账款--A公司

欣悦 追问

2021-01-12 10:14

老师   没有应交税费–待认证进项税额的话可以12月不写这个税额吗？
借:主营业务成本(不含税金额)

欣悦 追问

2021-01-12 10:16

老师 没有应交税费–待认证进项税额的话可以12月不写这个税额吗？
借:主营业务成本(不含税金额)
    贷:应付账款–不含税金额  
1月份发票收到的时候在做反冲分录

maize老师 解答

2021-01-12 10:24

需要去增加下这个， 要是你勾选平台有发票话，没有发票，你根据不含税做，这个收到发票补上，借进项税，贷应付账款，