老师我们没有进项税额，做分录的时候增值税需要转出吗？

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:39

这样做资产负债表应交税费是不是在借方？

小妍老师 解答

2021-01-12 10:41

您好！应交税费应该在贷方，因为有要缴纳的增值税。

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 10:51

好！如果没有进项税，只要销项税，那么需要交纳增值税的话，需要做分录， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
缴纳时:借:应交税费_未交增值税
贷:银行存款
那转出未交增值税那部分不是在借方吗？

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 11:13

转出这部分不是在借方吗？

小妍老师 解答

2021-01-12 14:49

您好！您的分录没有问题。转出未交增值税是借方，但是总的应交税费是贷方余额，代表应交纳的税费。