一般纳税人开的普票的会计分录怎么做？

未来 追问

2021-01-12 15:32

甘老师，你看下这个业务的分录是不是
借：应收款3000
贷：主营业务收入2850
应交税费-简易计税150元

未来 追问

2021-01-12 15:33

图片里是这个业务

bamboo老师 解答

2021-01-12 15:40

是的 这样写分录正确的
金额不对 3000/(1+0.03)=2912.62    2912.62*0.03=87.38

未来 追问

2021-01-12 16:12

老师，刚成立的公司老板私人转账给临时工付人工费这个能用什么做原始凭证记账呢？

bamboo老师 解答

2021-01-12 16:18

转账记录 或者临时工的收款收据

未来 追问

2021-01-12 16:20

转账记录就是老板私户的银行回单可以吗？还是把转账记录打印出来就可以了呢？

bamboo老师 解答

2021-01-12 16:20

把转账记录打印出来就可以

未来 追问

2021-01-12 16:37

老师这个主营业务收入，因为钱还没收到，也没有支付人工工资，我没有结转成本，跨月结转可以吗？需要怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2021-01-12 16:38

不管钱是否收到 确认收入的当月对应要结转成本的