老师，比如12月10号先收的客户的钱，12月29号才开票给客户，是可以直接把发票放在12月10号做一笔吗，还是做2笔，   收款时：借银行存款  贷预收账款，     开发票时，借预收账款   贷主营业务收入  应交税费-进项税 还是做一笔：借 银行存款  贷：主营业务收入   应交税费 进项税？不涉及到应收账款么？

Amy 追问

2021-01-12 17:11

老师，是销项税吧，

那如果先收发票后付款，可以在付款的时候做一笔分录就可以了是吧，

借：主营业务成本  应交税费-进项税    贷 银行存款

韦老师 解答

2021-01-12 17:29

是销项税额的，先收到发票未付款贷方应该是应付账款，如果是当月支付的话贷方就是银行存款。

Amy 追问

2021-01-12 17:36

那这样不是没有库存商品了，
 供应商先收票后付款的分录：借库存商品  应交税费-进项税   贷银行存款，这样是吧，

客户先收款后开票的分录： 借银行存款 贷主营业务收入  应交税费-销项税，
老师，是这样做的吗？

韦老师 解答

2021-01-12 17:47

供应商先收票后付款的分录：借库存商品 应交税费-进项税 贷应付账款

韦老师 解答

2021-01-12 17:47

客户先收款后开票的分录： 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-销项税

Amy 追问

2021-01-12 17:51

所以最好是做二笔分录是吧，

韦老师 解答

2021-01-12 19:04

是当月回款直接做第二笔就就可以了