老师：我司是小规模纳税人，报企业所得税的时候，1、是否享受小微企业政策？2、A201030的表里数据怎么填？3、您看看我表中数据，这个企业所得税还要弥补上年亏损，应该怎么计算企业所得税呢？分录怎么写？谢谢

严 yan 追问

2021-01-12 17:42

2人，本年利润4091，上年亏损3551

郭老师 解答

2021-01-12 17:43

你好，你们不是分公司的吧？

严 yan 追问

2021-01-12 17:59

不是的，老师，单独的一个完整的公司

郭老师 解答

2021-01-12 18:05

那就符合小型微利企业减免表的第一行，应该填写的是实际利润乘以20%。

严 yan 追问

2021-01-12 18:29

不应该是实际利润*5%吗

郭老师 解答

2021-01-12 18:40

减免的是20%啊，你实际缴纳的应该是乘以5%。

严 yan 追问

2021-01-13 17:05

好的，谢谢老师