小规模纳税人季度未超30万，增值税免征，那附加税还用计提吗

纯真的诺言 追问

2021-01-12 20:21

增值税免征了，是不是季末可以把计提的附加税冲红，不计入营业外收入

纯真的诺言 追问

2021-01-12 20:24

增值税附加税是以增值税为基数的，增值税免征，但必须要计入营业外收入，这部分收入还要交所得税，附加税也必须要计入营业外收入，交纳所得税，还是附加税直接冲红，不计入营业外收入，不交所得税

钟存老师 解答

2021-01-12 22:42

也可以不计提
冲红
转营业外收入可以统计减免税的金额
和理论税负