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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2021-01-12 20:03

同学你好
可以计提的
然后转入营业外收入

纯真的诺言 追问

2021-01-12 20:21

增值税免征了，是不是季末可以把计提的附加税冲红，不计入营业外收入

纯真的诺言 追问

2021-01-12 20:24

增值税附加税是以增值税为基数的，增值税免征，但必须要计入营业外收入，这部分收入还要交所得税，附加税也必须要计入营业外收入，交纳所得税，还是附加税直接冲红，不计入营业外收入，不交所得税

钟存老师 解答

2021-01-12 22:42

也可以不计提
冲红
转营业外收入可以统计减免税的金额
和理论税负

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