老师，问一下收到预付款怎么做账？

喜从天降 追问

2021-01-13 09:47

老师，我说错了，是支付预付款项怎么做账？

喜从天降 追问

2021-01-13 09:47

老师，资产负债表应收账款和应付账款是负数可以吗？

bamboo老师 解答

2021-01-13 09:49

借：预付账款
贷：银行存款
资产负债表应收账款和应付账款是负数的话最好重分类后填写

喜从天降 追问

2021-01-13 09:54

借：预付账款―某某公司，贷：银行存款，然后等下次票开来做账的时候就借：原材料等
进项
贷：预付账款―某某公司  是这样的吗？摘要就写支付款―某某公司这样可以吗？
重分类是申报的时候吗？具体怎么填写？账上要改吗？

bamboo老师 解答

2021-01-13 09:55

是的 这样写分录可以的 
把预付账款填在资产负债表对应栏次 不在应付账款借方

喜从天降 追问

2021-01-13 09:59

那我没做过预付账款，那需要把预付给那家公司的，需要增加一个预付账款科目对吗？重分类是不是我申报的时候，比如应付账款报表上
-40万，填写到预付账款40万，那应付账款就填0对吗？

bamboo老师 解答

2021-01-13 10:11

是的 应付账款报表上-40万，填写到预付账款40万，那应付账款就填0

喜从天降 追问

2021-01-13 10:22

老师，是每个月报送报表的时候都需要这样改吗？还是就年底12月份这样修改报送，我之前都是按财务软件里面的报表金额一模一样的报送的，有时是有负数的，我没有设置预付和预收款项，那下次报表留档也是按申报表报送的那张报表打印出来留档对吧，我之前都是财务软件里资产负债表和利润表打印出来留档的

bamboo老师 解答

2021-01-13 10:30

是每个月报送报表的时候都需要这样改  

如果最后资产总额不是负数 不改问题也不大 

喜从天降 追问

2021-01-13 10:45

你是说资产负债表最后一行资产总计不是负数就可以对吗？那12月份这样调整一下，是吧？那应收账款出现负数也是同样的调整对吗？把负数金额填写到预收款项那里，应收账款填写0？

bamboo老师 解答

2021-01-13 10:52

是的 资产负债表最后一行资产总计不是负数就可以  是的 后面应收账款是一样的调整

喜从天降 追问

2021-01-13 11:11

老师，跟老板娘借款或者个人借款或者其它公司借款，应怎么做账？

喜从天降 追问

2021-01-13 11:12

那老师，这样报表申报的时候修改申报对我下个月做账有影响吗？

bamboo老师 解答

2021-01-13 11:51

借 银行存款
贷 其他应付款

喜从天降 追问

2021-01-13 12:26

不能用短期借款吗？两个有什么不一样？在资产负债表里其它应付款有金额大小限制吗？比如说几百万或者几十万都可以吗？

bamboo老师 解答

2021-01-13 12:28

短期借款是向银行类的金融机构借款的

其他应付款贷方余额一般没什么限制

喜从天降 追问

2021-01-13 13:29

那老师，这样报表申报的时候修改申报对我下个月做账有影响吗？

bamboo老师 解答

2021-01-13 13:45

申报的时候修改申报对下个月做账没有影响

喜从天降 追问

2021-01-13 13:49

老师，今年净利润是负数，结转本年利润怎么做账？

bamboo老师 解答

2021-01-13 14:27

借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润