老师你好，小规模纳税人未开票收入怎么做分录呢

漂亮的花瓣 追问

2021-01-13 10:15

借：银行存款   贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（进项税）

漂亮的花瓣 追问

2021-01-13 10:15

是这样么，就算是免税的，也要把税额列出来么

汪晨老师 解答

2021-01-13 10:16

你好，小规模没有三级科目，借：银行存款   贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税

漂亮的花瓣 追问

2021-01-13 10:17

那这个税是不用交的，要做什么结转么

汪晨老师 解答

2021-01-13 10:19

你好，不交税的，结转到营业外收入，借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入

漂亮的花瓣 追问

2021-01-13 10:21

好的老师，那在电子税务局上未开票收入填写在哪一栏呢

汪晨老师 解答

2021-01-13 10:22

合并开票收入填在开票收入栏

漂亮的花瓣 追问

2021-01-13 10:25

好的，谢谢老师

汪晨老师 解答

2021-01-13 10:26

不客气，满意请给与五星好评！