请问上期增值税留底余额，下期如何结平，分录如何做

Ljmm 追问

2021-01-13 17:51

还需要单独再结转上期进项留底吗？

Ljmm 追问

2021-01-13 17:54

用销项直接减留底，结转出未交增值税吗？

Ljmm 追问

2021-01-13 17:56

一直留存也可以吧，金额很小，只有0.36，平时很少有进项税

佩瑶老师 解答

2021-01-13 19:19

你做完当月的结转时候，销项比进项大 自然就冲抵上个月了 因为都在应交税费-未交增值税里面呢~

Ljmm 追问

2021-01-13 21:35

请问这个是7月份结余的0.36，后期没有进项，只有销项，为啥一直没有冲平，我是12月份接手的

佩瑶老师 解答

2021-01-13 21:57

这个建议你查一下之前的入账记录 看一下是不是有什么问题
如果没有 你可以借方和贷方冲抵一下呢

Ljmm 追问

2021-01-13 22:31

如何做分录

Ljmm 追问

2021-01-13 22:38

借：应交税费一待抵扣进项税额
贷：应交税费一应交增值税，这样对吗？但前会计从没记过一待抵扣进项税额，也可以吗

佩瑶老师 解答

2021-01-13 22:44

通常月末结转
1. 结转进项税额:


借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)


贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2. 结转销项税额:


借:应交税费-应交增值税(销项税额)


贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)



3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额):


借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)


贷:应交税费-未交增值税


所以最后差额应该都在应交税费-未交增值税里面

Ljmm 追问

2021-01-13 23:19

请问，可以用转出多交增值税吗？因为前会计一直没有用过进项税额这个三级科目

Ljmm 追问

2021-01-13 23:20

还是不太明白，你写的分录？

Ljmm 追问

2021-01-13 23:28

请问用借贷方冲抵如何做分录？多谢

佩瑶老师 解答

2021-01-14 08:19

你好
可以的

借 应交税金-未交增值税
    贷 应交税金-应交增值税（转出多交增值税）