老师好，想问一下总公司和分公司企业所得税汇总缴纳的问题：我们总公司和分公司各有自己的账套，分公司是2020年9月成立的，10月向分公司所在地预交了企业所得税，之后在11月向税局申请了汇总申报企业所得税，请问老师，总公司给税局申报的年度财务报表是总公司的还是总公司和分公司的合并数呢？企业所得税汇算的数据，是单总公司还是总，分两公司的汇总数，

apple 追问

2021-01-14 10:22

就是说总公司给税局提供的利润表，资产负债表季报和年报都是分公司和总公司的汇总数据吗

陈诗晗老师 解答

2021-01-14 10:25

对的，就是这个意思哈

apple 追问

2021-01-14 10:36

老师，有什么理论依据，或是文件吗，有老师说总公司需要合并报表，有老师说不用合并，就报送总公司单独报表就行，有点晕，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2021-01-14 10:45

文件号没保存，提供不了你，你可以12366让帮你查一下文件号