老师，小规模纳税人可以抵扣购买金税盘的费用和年费吗？

燕 追问

2021-01-14 08:59

具体怎么做分录呀？

黎老师 解答

2021-01-14 09:04

同学你好，会计分录：
实际支付时：
借：管理费用   贷：银行存款
按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税   贷：管理费用

燕 追问

2021-01-14 09:12

做应交税费时候是做总金额还是只做税额？

黎老师 解答

2021-01-14 09:18

同学你好，全额抵扣，计入总金额。