年终本年利润数字和利润表的利润数字不一致。原因是因为1月份份有个卖二手车的业务。会计分录是固定资产清理最后结转到了资产处置损益-资产处置收益-非流动资产损失，但是利润表上面没有这个科目。差额105.81元。

小白 追问

2021-01-14 12:11

怎么结转？这还是1月份的事情

耿老师 解答

2021-01-14 12:25

你好！借：营业外支出或管理费用—报废
贷：资产处置损益-资产处置收益-非流动资产损失

小白 追问

2021-01-14 13:36

我想说的是这还是1月份发生的业务，这个还要返回到1月份里面还是怎么搞？

耿老师 解答

2021-01-14 13:37

你好！不跨年的话，12月份做就可以。

小白 追问

2021-01-14 13:53

那为什么不直接结转到营业外收入或者支出，还要走这一步

耿老师 解答

2021-01-14 13:54

你好，需要等待处理结果，是人为承担还是单位承担？

小白 追问

2021-01-14 14:27

没听明白什么意思？

耿老师 解答

2021-01-14 14:34

你好！他这里是多做了一步，可能是等待单位处理意见，固定资产减少是人为原因还是自然损耗

小白 追问

2021-01-14 16:00

那这种卖出去的应该在营业外支出里面了？

耿老师 解答

2021-01-14 16:18

你好！管理费用报废也可以

小白 追问

2021-01-15 09:34

如果不需要等待结果，是不是不用走资产处置损益-资产处置收益-非流动资产损失这个科目，直接走营业外支出就可以了？

耿老师 解答

2021-01-15 09:35

你好！是的，可以计入营业外支出或管理费用—报废