物流公司20年过路费发票忘认证了，可以20年做账的时间先计提，借管理费用，贷其他应付，，21年1月的时候再先冲红，再 借管理费用，借进项税，贷其他应付吗？这样会影响什么？

小可 追问

2021-01-14 14:02

有全一点的会计分录吗？还是没太明白

meizi老师 解答

2021-01-14 14:05

 你好      上面就是 完整的分录哦 。  意思就是  21年认证  把进项税       做出来冲费用   

小可 追问

2021-01-14 15:03

20年计提的管理费正常抵扣用所得税，21年正常抵扣进项税，也不用做损益调整，什么也不耽误是吗

meizi老师 解答

2021-01-14 15:11

 你好      嗯    如果进项税金额很小可以这样处理。 但是如果进项税的金额大 就必须要走以前年度损益调整来做哈  

小可 追问

2021-01-14 15:16

金额11万，税额3000，这种进项税3000的用以前年度损益调整吗

meizi老师 解答

2021-01-14 15:18

 做 ：借  进项税贷以前年度损益调整 借   以前年度损益调整贷未分配利润  

小可 追问

2021-01-14 15:31

20年12月 借管理费用    贷其他应付
21年1月   借 进项税      借管理费用负数
21年1月   借  进项税     贷以前年度损益调整 
21年1月   借   以前年度损益调整       贷未分配利润

meizi老师 解答

2021-01-14 15:34

 你好   这个是两个情况的处理  哈 ；   1.   20年12月 借管理费用 贷其他应付
21年1月 借 进项税 借管理费用负数  （金额很小 的进项税 可以这样来做就行了  ）   2. 如果金额很大进项税  那么就按这个来做 ：   20年12月 借管理费用 贷其他应付  21年1月 借 进项税 贷以前年度损益调整
21年1月 借 以前年度损益调整 贷未分配利润

小可 追问

2021-01-14 15:38

那我属于这个了..........2. 如果金额很大进项税  那么就按这个来做 ：   20年12月 借管理费用 贷其他应付  21年1月 借 进项税 贷以前年度损益调整
21年1月 借 以前年度损益调整 贷未分配利润

小可 追问

2021-01-14 15:39

那这张费用发票，20年可以抵扣所得税不能抵扣进项，21年可以抵扣进项不能抵扣所得税，是这样吗？

meizi老师 解答

2021-01-14 15:45

 是的 。  可以抵扣的哈 。  这个不影响。 可以抵扣进项税。        21的企业所得税 是不能抵减了。    

小可 追问

2021-01-14 18:15

加油款也可以预提吗

meizi老师 解答

2021-01-14 18:19

 你好       加油款这个     你说的预提是什么情况的业务 。       又是另外一个业务了吗  

小可 追问

2021-01-14 18:53

和这个费用是一样，少勾选一张进项发票

meizi老师 解答

2021-01-14 18:57

 你好  那一样的 处理。 最好是先020年做暂估费用去