老师您好，一些费用单据1月份才收到发票，实际费用是12月，放在今年1月可以吗？

Lili 追问

2021-01-14 14:24

怎么补入账？

邹老师 解答

2021-01-14 14:25

你好
借：以前年度损益调整
贷：库存现金等科目 

Lili 追问

2021-01-14 14:28

老师我12月还没有结账 可以不放在12月份挂个人账，1月再支付？

邹老师 解答

2021-01-14 14:29

你好，1月份的发票不可以直接放在12月份的分录后面作为附件的 

Lili 追问

2021-01-14 14:39

我借管理费贷其他应付款--个人，这样可以吗？1月份的发票不可以放在12月凭证里吗？为什么有的老师说可以？比如成本发票。

邹老师 解答

2021-01-14 14:41

你好，1月份的发票可以直接放在12月份的分录后面（你自己也可以想一下，荒唐不）

Lili 追问

2021-01-14 14:43

老师那如果处理呢？1月份不想这么做借：以前年度损益调整 贷：库存现金？

邹老师 解答

2021-01-14 14:44

你好，需要先暂估入账，取得发票红冲暂估，然后根据发票做相应的分录 

Lili 追问

2021-01-14 14:47

老师能麻烦你帮我写一下，成本暂估还用管理费用暂估的分录吗？都知道实际的金额？

邹老师 解答

2021-01-14 14:49

你好
成本暂估，管理费用暂估的分录是
借：库存商品，管理费用
贷：应付账款——暂估

Lili 追问

2021-01-14 15:02

老师您好借：库存商品，管理费用 贷：应付账款——暂估，贷方都放在应付账款吗？

邹老师 解答

2021-01-14 15:10

你好，是的，是这样的 

Lili 追问

2021-01-14 15:26

老师这样是不是也算20年费用？

邹老师 解答

2021-01-14 15:27

你好，是的，是计入了2020年度库存，管理费用的 

Lili 追问

2021-01-14 15:31

但是库存实际是没有货了，已经发给客户了。

邹老师 解答

2021-01-14 15:37

你好，库存实际是没有货了，已经发给客户了，就做收入分录，结转成本分录就是了

Lili 追问

2021-01-14 15:39

那您不是说不能这么做吗？是不是直接可以借：主营业务成本，应交税费-进项 贷应付账款？

邹老师 解答

2021-01-14 15:45

你好，库存实际是没有货了，已经发给客户了（我是根据你这个描述，既然都销售了，就需要确认收入结转成本 啊）