老师好，成本票跨年暂估，如何做账收发票

Ailsa 追问

2021-01-14 15:16

跟在当年暂估一样的操作是么

江老师 解答

2021-01-14 15:17

是的，与当年暂估一样的操作处理

Ailsa 追问

2021-01-14 15:18

老师，2020年12月支付了一笔垃圾清运费3000元，发票未回来，分录要怎么做呢

江老师 解答

2021-01-14 15:19

这一笔垃圾清运费是2020年的费用吗?

Ailsa 追问

2021-01-14 15:24

对的，是2020年12月支付第四季度的

江老师 解答

2021-01-14 15:25

按权责发生制原则，可以预提费用处理，在企业所得税汇算清缴前取得发票，可以在2020年税前列支。

Ailsa 追问

2021-01-14 15:29

意思是做暂估分录么

江老师 解答

2021-01-14 15:32

意思说是可以预提费用处理，就是可以暂估

Ailsa 追问

2021-01-14 15:42

暂估2020年垃圾处理费   借：主营业务成本-生活垃圾费 贷：银行存款，这样对么

江老师 解答

2021-01-14 15:55

你是物业管理公司吗，如果是，可以计入主营业务成本

Ailsa 追问

2021-01-14 16:26

是的，谢谢老师

江老师 解答

2021-01-14 16:28

祝学习进步，工作顺利