老师请教一下，小规模公司是 地方教育费附加月少于10万，季度小于30万免税嘛？不包括教育附加和城建税吧？

珍惜 追问

2016-10-10 16:12

老师在和您确认一下，是按月销售额或营业额不超过10万（按季度不超过30万元）的缴纳义务人免征附加费和教育附加费，但按季度销售额超过9万元要交增值税和城建税的是吧？

晓海老师 解答

2016-10-10 15:20

你好！看看这里

http://blog.sina.com.cn/s/blog_a1c01c190102wkyd.html

晓海老师 解答

2016-10-10 15:49

你好！需要计提转入营业外收入

晓海老师 解答

2016-10-10 16:36

你好！从2016年2月1日起，月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人，免征教育费附加和地方教育附加；免征的两项附加计入营业外收入。但自2014年10月1日至2017年12月31日，对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税和营业税，相应地免征城市维护建设税及两项教育附加。