小规模纳税人季度收入47.7万元（其中含开专票5万，开普票8万到税率是免税），问怎么交增值税呢？

maize老师 解答

2021-01-14 18:54

专票需要交，这个普通发票8万开税率？剩下是免税？这个8万是啥情况，兼营吗？

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 18:54

老师，我们就一种税率，免税

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 18:55

全部是主营业务收入

maize老师 解答

2021-01-14 19:04

那就是开2种 ，专票不能开免税， 专票填写2行等于1行普通发票开免税话，填写 12栏和减免表下面免税1.3列，

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 19:12

还没明白，老师，你就告诉我一共要交多少税？

maize老师 解答

2021-01-14 19:19

你没有说开啥税率，你说开专票。专票不能开免税。。。。。。。。按你说开免税不交税

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 20:33

不好意思，我没说清，专票税率是1%，普票是免税

maize老师 解答

2021-01-14 20:40

5万*1% 普通发票不需要交税，要是你说不含税是5万话，这个对应附加税 5万*1%*7%/2 +5万*1%*5%/2 
（二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）
  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
  （三）教育费附加 ＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
  （四）地方教育附加 ＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 20:48

5万开的是专票

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 20:49

开的5万专票税率1%

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 20:49

8万普票开的是免税率

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 20:50

34.7万是未开票收入

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 20:50

问你怎么缴纳增值税呢？

maize老师 解答

2021-01-14 21:44

34.7万业务是不是也是免税，做啥的

平安平淡一生足以 追问

2021-01-14 21:48

是的，全是采暖费

maize老师 解答

2021-01-14 21:58

34.7万加8万填写其他免税下面，这个专票填第2栏和第1栏，

maize老师 解答

2021-01-14 21:58

还是专票交增值税和附加税