之前有减免税460，11月冲减20，但是我申报税的时候忘记填写了，12月申报的时候这个冲减的20应该填在哪里，我年底结转增值税是18130.33，这表上显示18150.33，应该怎么填

宁儿 追问

2021-01-15 10:33

嗯是，之前代账公司做的，减免税460！后来又开了一张负数电子发票300（税控盘服务费）和一张正数280，所以才会变成减免累计数是440！也不清楚460啥情况

文文老师 解答

2021-01-15 10:40

是不是这样的，先开了300，后来又开了负300和正280  ？
440或460，想不明白是怎么凑出来的

宁儿 追问

2021-01-15 10:46

之前先开了税控盘服务费300和税控盘一块160，所以减免税就是460！后来开了负300和正的280，就变成440了

文文老师 解答

2021-01-15 10:51

那你截图的填报，是对的，没有问题。在申报表中，不能用留抵来冲抵，故仍需要交20元的增值税

宁儿 追问

2021-01-15 10:59

那我本月还得点击扣款，直接交纳这20吧！不管我这月是否留抵

宁儿 追问

2021-01-15 11:05

那我点击这个保存不了呀！提示得大于等于0，怎么办

文文老师 解答

2021-01-15 12:54

出现该提示，可以通过填进项转出的方式来转出该20元，只是摘要写清楚，备查。

宁儿 追问

2021-01-15 13:23

进项税额转出怎么做，需要做分录？还是怎么？

文文老师 解答

2021-01-15 13:28

不需要再做分录了，只是填到附表二进项转出，不填减证额

宁儿 追问

2021-01-15 13:32

那就是年底结转还按正常的来，申报的时候把20填入附表二进项税额转出（哪个明细那一行里），这样进项税额转出是直接抵减了？还是下个月抵减的？就不用再扣款20了吧

宁儿 追问

2021-01-15 13:45

好了，填到进项税额转出23行了，谢谢老师

文文老师 解答

2021-01-15 13:57

好的，祝工作顺利。请五星好评！