送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2021-01-15 10:16

同学你好!增值税   计提过的话  则
借:应交税费-应交增值税
     贷:其他收益
而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的
增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了

30天上岸—李冉 追问

2021-01-15 10:19

附加税减免的部分做营业外收入?

许老师 解答

2021-01-15 10:25

不是呀     你直接不用计提    就可以了

30天上岸—李冉 追问

2021-01-15 10:33

老师我不太明白,我是小规模纳税人,因为疫情期间原3%的税率改为1%了,比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18

许老师 解答

2021-01-15 10:34

增值税是这样处理啊
我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的
它们  是计入税金及附加的

30天上岸—李冉 追问

2021-01-15 11:24

小规模开的专票,减免的2%的税用记营业外收入吗?

许老师 解答

2021-01-15 11:26

嗯嗯   这个是计入营业外收入哦

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