老师：甲方是置业公司，乙方是建筑公司，我们是建筑公司内部施工单位，要做内部施工帐。本月乙方收到甲方工程款50万，工程款50万实际是要转给我单位的，但乙方转付工程款前帮忙我单位支付了水泥款10万，水泥厂收到10万货款后，退回了我单位之前垫付的2万元，请问我单位收工程款怎么做账？乙方帮忙支付水泥款怎么做账？水泥厂返还了我单位之前垫付的货款怎么做账？

影动风行 追问

2021-01-15 14:22

老师：这50万是收到的第一次工程款，也是做借：应收账款、贷：工程结算吗？

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 15:01

对的，就是说你应该收到，50万的时候就做这个处理。

影动风行 追问

2021-01-15 16:37

老师：当月收到了工程款，那我之前做的施工合同-材料费、人工费、直接费用、间接费用是否要做结转，怎么结转？

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 17:19

借，主营业务成本，发生的成本
工程施工 合同毛利，倒挤
贷，主营业务收入，发生的成本/总成本*总收入