您好，租的厂房，季度付款，账面上只做了借：应付账款，贷：银行存款，房东要过完年才会开票过来，请问下我12月的账上要想将房租做成成本，该怎么暂估，具体怎么做？另求那些敷衍了事、懒得打字的不要回答我的问题，不要浪费你我的时间，不然我铁定给差评！

翎翎 追问

2021-01-15 15:33

老师，每月暂估我会，这次是前面都没有做成成本费用，在12月底一下都暂估，我怕我做错，所以能麻烦您说下分录该怎么做吗？

bullet 老师 解答

2021-01-15 16:03

同学你好，1、每个月暂估挂帐金额=每个季度的实际付款金额/3，然后，依据这个金额，借：管理费用/营业成本（下面新增一个暂估厂房租金的科目）   贷方:应付帐款  ，（每个月都这样先去挂帐）等收到发票后，然后再重新做一个负数分录，借：管理费用/营业成本（下面新增一个暂估厂房租金的科目）金额为负   贷方:应付帐款   金额为负，2、再依据发票重新记录：借：管理费用/营业成本（这次是厂房租金，不是暂估那个科目了）贷：应付帐款；，同学你看下；