请问，年底有增值税留抵，也需要把它结转吗，结转到哪个科目？分录应该怎样

巴豆 追问

2021-01-15 14:18

1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

老师 这个啥意思   我百度的

立红老师 解答

2021-01-15 14:20

同学你好，这个是进项大于销项的结转分录；

巴豆 追问

2021-01-15 14:22

借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
这个是表示留抵？

立红老师 解答

2021-01-15 14:24

同学你好，留抵税额是不转出的，是留在进项税额明细，  在下期的销项税额中抵扣；

巴豆 追问

2021-01-15 14:33

那我们月末的时候当销项大于进项时的会计分录怎么写？

立红老师 解答

2021-01-15 14:36

同学你好
 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税