老师，老板垫付工资，怎么做计提和发工资分录

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 16:00

那之前代账会计没有做过计提社保和发放社保分录，
她只根据银行流水做了扣社保分录
而且是
把个人和企业部分的社保合计数做在了
借管理费用社保贷银行存款里面，
我现在想在12月份做补计提社保和补计提工资分录 同时需要做哪些分录来冲减管理费用的个人社保部分？

汪晨老师 解答

2021-01-15 16:01

你好，以前他怎么做的，你就做与他相反的分录，然后再自己做正确的。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 16:05

比如她做
 借管理费用社保(个人加企业部分)
贷 银行存款
那我可以在12月账里面做全年的社保相反分录
借银行存款
贷管理费用社保（个人加企业部）
然后再按照正确的方法做补计提全年的社保以及缴纳社保的分录
是这个意思吧老师？

汪晨老师 解答

2021-01-15 16:06

你好，是的，是这个意思的。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 16:08

好的，谢谢汪老师答疑

汪晨老师 解答

2021-01-15 16:09

不客气，满意请给与五星好评！