送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2021-01-15 17:26

一、“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目有负数,那是做错误账了。
取得进项税发票的红字发票,是做“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目的账务处理。
二、减免税费有负数,那估计是重新减免税后,冲销导致的。

慧慧智智 追问

2021-01-15 17:50

是去年结转的错误,账务要怎么处理呢

江老师 解答

2021-01-15 17:50

直接更正处理,冲销更正处理,就是冲销前期的错误账务处理,再按正 确的账务处理。

慧慧智智 追问

2021-01-15 17:53

谢谢老师

江老师 解答

2021-01-15 17:56

祝学习进步,工作顺利

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