应交税费进项有负数，减免税额有负数请问是怎么回事，应该怎么处理那？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-01-15 17:26

一、“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目有负数，那是做错误账了。
取得进项税发票的红字发票，是做“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目的账务处理。
二、减免税费有负数，那估计是重新减免税后，冲销导致的。

慧慧智智追问

2021-01-15 17:50

是去年结转的错误，账务要怎么处理呢

江老师解答

2021-01-15 17:50

直接更正处理，冲销更正处理，就是冲销前期的错误账务处理，再按正确的账务处理。

慧慧智智追问

2021-01-15 17:53

谢谢老师

江老师解答

2021-01-15 17:56

祝学习进步，工作顺利

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