老师您好！请教您一个问题，我单位是生产糕点的连锁店，个体工商户性质，上个月才开始用财务软件做账，这个月结算完之后，发现有的店面由于没有认真盘点库存，导致成本太高，产生亏损，其实是盈利的；而别的店铺明明亏损，但由于库存盘点的好，库存大，成本降低，利润表显示盈利，其实货币资金是负数，而且过万，成本我是用上月结余加本期进货减本期结余倒挤出来的，知道不对，但我不知道应该如何改进，请您指教，万分感激

叶 追问

2021-01-15 20:26

老师我不知道怎么调整，因为我不知道他们用多少材料

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 20:32

那你用多少材料不知道，你这怎么确定你是盈利的呢

叶 追问

2021-01-15 21:50

老师我单位是统一付原材料款，我不清楚都用的什么原材料，还是连锁性质的，所以我真的不知道都用的什么原材料

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 21:54

那你是怎么确定你是赚的钱的了？你实际用了多少的材料，也就是你的成本就不清楚，你怎么能够确定你是赚钱的嘞。那么你这种情况，你现在的问题不是挑战你，而是要去规避你这个企业的财务制度不健全的这一部分，把这个财务制度规划好之后，你每一期用多少材料你要清楚的知道。

叶 追问

2021-01-15 22:13

老师这个单位是个体工商户，确实财务制度都不健全 ，我才去那里上班，就是不知道如何调整，比如货币资金应该如何调整成正数，如何确定店面收入，成本是我期初加本期进货减本期结余倒挤出来的，数据确实不准确，所以特别着急，不知如何改进

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 22:15

那你这个样子来算，你领用的存货的话，你这个也是可以算出你当期实际耗用的呀，你这个计算的思路是没有问题的呀。

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 22:15

首先你这个货币资金是负数，只有两种情况，第一就是少做了收入，或者是多做了支出，你要查明原因之后才好对应的调整呀，如果说的原因都不知道，你这个也没有一个调的理由啊。

叶 追问

2021-01-15 22:17

老师这个是公司统一付货款，所以收入没有支出的多

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 22:37

那你收入没有支出多的话，那么你这个多付出去的钱是哪里来的呢？

叶 追问

2021-01-16 07:26

老师，这个钱是公司借的，因为是连锁店，收入统一管理，所以供应商的钱是公司统一付的，所以他都不知道自己欠钱了，只知道现金欠了2244.84，银行存款都不知道欠款

陈诗晗老师 解答

2021-01-16 08:58

既然你现在是要补这个收入，那么你之前的收入是收到了钱，那么你现在补的话肯定是要增加你的这个钱，但是这个钱到底是银行存款增加还是货币资金增加，这个就要看你当时收的是什么钱来处理。

叶 追问

2021-01-16 15:17

谢谢老师的帮助！欠的钱用其他应付款找平吧，欠了就是欠了，是公司统一付的款

陈诗晗老师 解答

2021-01-16 15:21

是的，负债，资金都需要平的