12月工资，1月发放，计提个税是在1月发工资的时候计提吧？

秋秋1205 追问

2021-01-15 20:33

怎么做分录呢？
借:应付职工薪酬-工资
   贷:银行存款
        其他应收款-代扣代缴个人社保
      其他应收款-代扣代缴个人公积金
       应交税费-应交个人所得税
这个分录不是发工资的时候做的吗？那不是此时计提个税吗？

maize老师 解答

2021-01-15 20:41

你12月计提，借管理费用贷应付职工薪酬，工资，单位社保，

maize老师 解答

2021-01-15 20:44

是的，发工资时候工资表上面扣个税，