公司代扣个税申请退回的2%的手续费计什么科目

格格巫 追问

2021-01-16 11:15

怎么还要做应交税费呢

郭老师 解答

2021-01-16 11:17

你好，需要交增值税的，这个又不是免增值税的。

格格巫 追问

2021-01-16 11:19

也就14块钱，小规模不需要做应交税费吧？是不是直接借银行存款，贷营业外收入就可以了呢？

郭老师 解答

2021-01-16 11:21

你好，需要做的，不管一般纳税人还是小规模都需要做，如果极度销售额在30万以内，把应交税费结转到营业外收入就可以了。

郭老师 解答

2021-01-16 11:21

需要申报增值税的这个。

格格巫 追问

2021-01-16 11:28

建筑行业小规模，增值税税率是3%吗？借：银行存款14，贷：营业外收入 13.58应交税费-应交增值税（销项税额）是14×3%＝0.42吗？

郭老师 解答

2021-01-16 11:29

你好
疫情期间税率是1%的。

格格巫 追问

2021-01-16 11:31

现在也还是1%是吗？这个分录这么做对吗

郭老师 解答

2021-01-16 11:33

你好，是的是的是的。

格格巫 追问

2021-01-16 13:26

老师麻烦确认一下，要写销项税额几个字吗？应该不用吧？

格格巫 追问

2021-01-16 13:30

请问是在21年3月末，季度销售额如是在30万以内，在3月31日再把应交税费结转到营业外收入么？

郭老师 解答

2021-01-16 13:35

小规模增值税只有二级科目，没有三级科目，不需要销项税额。

郭老师 解答

2021-01-16 13:35

是的，三月份把应交税费结转到营业外收入。