全年利润表里的税金及附加是不是和计提的税金及附加数字要一致才对

Lily 追问

2021-01-16 11:01

这个要是不对有什么影响？

邹老师 解答

2021-01-16 11:02

你好，说明数据有错误，需要去检查是什么原因导致的 

Lily 追问

2021-01-16 11:15

计提税金及附加不是不需要计提印花税吗

邹老师 解答

2021-01-16 11:17

你好，虽然不需要计提印花税，但是印花税通过税金及附加核算，也就在利润表的税金及附加栏次体现的啊 

Lily 追问

2021-01-16 11:21

计提的税金及附加没有印花税，不是缴纳时做应交税费-印花税吗

邹老师 解答

2021-01-16 11:22

你好，印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录
借：税金及附加，贷：银行存款 

Lily 追问

2021-01-16 11:28

借税金及附加-印花税 贷：银行存款 计提过的附加税是做应交税费-城市建设维护 贷银行存款。这样对吗

邹老师 解答

2021-01-16 11:32

你好，你第二个分录是做缴纳附加税，而不是计提 

Lily 追问

2021-01-16 11:32

是缴纳，上月计提过了，缴纳的分录

Lily 追问

2021-01-16 11:33

印花税就直接做一步吗？

邹老师 解答

2021-01-16 11:37

你好，印花税是直接做缴纳分录，不需要计提

Lily 追问

2021-01-16 13:09

现在发现税金及附加数字不对，是前几个月计提的数不对，要在12月份做分录更改，还是月度错的地方更正

邹老师 解答

2021-01-16 13:40

你好，可以直接在12月份做相应的调整分录 

Lily 追问

2021-01-16 14:20

印花税没有计提，做的应交税费-应交增值税 贷银行存款，应该怎么调整，正确的分录

邹老师 解答

2021-01-16 14:20

你好，这样做调整分录
借：税金及附加—印花税 
贷：应交税费-应交增值税

Lily 追问

2021-01-16 14:26

贷怎么是增值税呢

邹老师 解答

2021-01-16 14:27

请看清楚你之前的描述（红色箭头指向的地方），我是根据你的描述，才这样做调整分录的

Lily 追问

2021-01-16 14:29

哦，是我写错了

邹老师 解答

2021-01-16 14:30

你好，是针对这个问题还有什么疑问吗