您好！小规模季度开票不超过30W，减免增值税部分怎么做分类？

maize老师 解答

2021-01-16 11:41

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
 借：银行存款或现金等
 贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
 借：应交税费--应交增值税
 贷：营业外收入

NAN 追问

2021-01-16 11:46

您好，没有专票。谢谢

maize老师 解答

2021-01-16 11:57

借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入