增值税小规模纳税人申报表的时候20行的数是按照不含税收入*1%还是3%？？ 我按照1%填写提示不正确

独特的樱桃 追问

2021-01-16 13:31

这个表，我上传了附件

路老师 解答

2021-01-16 13:37

是按照第10行的3%来填的

独特的樱桃 追问

2021-01-16 13:37

那我们做账得时候计入营业外收入的是按照1%还是3%计算的？

独特的樱桃 追问

2021-01-16 13:39

就是这部分没有超过30万的普票收入和未开票收入

独特的樱桃 追问

2021-01-16 13:41

还有就是专票现在都是按照1%开具的，需要把减征的2%部分计入营业外收入么

独特的樱桃 追问

2021-01-16 15:26

？？？老师？？？辛苦回答下

路老师 解答

2021-01-16 16:00

您好，普票做账按照1%来做

路老师 解答

2021-01-16 16:01

没有超过30万，减免的增值税计入营业外收入

路老师 解答

2021-01-16 16:02

专用发票按照1%开的，做账也是按照1%来做，所以另外的2%不需要再计入营业外收入

独特的樱桃 追问

2021-01-16 19:29

老师，核定征收的个人独资企业需要每月暂估已确认收入对应的成本么，可以不暂估么

路老师 解答

2021-01-16 22:32

如果年底了发票还没有收到，最好暂估一下
平时可以不暂估，主要是所得税不影响