老师，我想问一下技术开发已开具100万的免税发票，附表一的数据已填写，请问减免税明细表中下面免税部分应该怎么填写？特别是4列和5列？填表说明中第5列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。 一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。适用税率指什么？

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于2021-01-16 13:22 发布   445次浏览

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