我在第四季度所得税季报的时候产生了所得税，我应该在12月份做一张计提所得税费用的凭证，借记所得税费用，贷记应交税费——应交所得税，对吗？

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2021-01-16 22:20

同学你好
借记所得税费用，贷记应交税费——应交所得税
是正确的

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如果借:所得税费用,贷:应交税费应交所得税,借:所得税费用，贷:递延所得税负债，那所得税费用不就等于所得税费用科目金额吗？为什么还要说所得税费用等于当期应交应交所得税➕ 递延所得税？

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55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（）。A借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25B借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75C借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75D借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25

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借所得税费用贷应交税费_应交所得税所得税要不要结转

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