老师，请帮忙看一下这三个图片，第一张是税控盘服务费300➕税控盘160，第二张分录是冲减服务费300，又走账280的服务费，当时走的是营业外收入，所以后来冲减也冲减的营业外收入！但是季报填表的时候提示营业外收入为负数，保存不了！这个怎么办

宁儿 追问

2021-01-17 10:40

老师，你说第三张表么？怎么填写在借方

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 10:57

你是说保存不了，2图片，你把营业外收入调整为借方20

宁儿 追问

2021-01-17 11:00

那营业外收入的发生额不是都在贷方嘛？我调整为借:管理费用20，贷:营业外收入20，把营业外收入冲减了，做饭管理费用里了，这样行么？？

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 11:06

你这样调整的话，你这个营业外收入还是增加了。又不是减少了你的营业外收入哟。

宁儿 追问

2021-01-17 11:16

之前那个分录冲减营业外收入，我这个分录又做个正数，这不是抵消了么？还是我这样理解不对！那这个调整分录该怎么做？？？

宁儿 追问

2021-01-17 12:57

那之前那个冲减税控盘服务费的凭证可以改为这个么？就是不去冲减营业外收入！做管理费用借方20，这样行不

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 12:58

你首先你最开始买这个的时候，你是不是放到了管理费用对不对？要么就冲减你的管理费用啊，你这是什么意思？

宁儿 追问

2021-01-17 12:59

最开始买的时候做的是营业外收入，这个图片的分录，我接手以后做了冲减，本来是按之前分录冲减的营业外收入，但是季报利润表提示营业外收入为负数，没办法保存！所以我就来再看这个分录，看是否有什么问题

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 13:01

你这里分录，没问题，你现在是要调整营业外收入？

宁儿 追问

2021-01-17 13:03

嗯是的，营业外收入季报时是负数，申报不了！这个应该怎么办

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 13:06

就是说你最后给我发的这个图片，你的分录就是正确的，你后面又做了一个冲销，你是什么原因要冲向？你这个是贷营业外收入，这个不可能是负数。

宁儿 追问

2021-01-17 13:08

冲销是因为之前开的税控盘服务费是300元，实际为280元！所以对方开了负数300，又开了一张正数280元的电子发票！我就冲减了

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 13:16

借，管理费用，-300
贷，银行存款，-300
借，管理费用280
贷，银行存款280
借，营业外收入20
贷，应交税费20
你分录没问题
营业收入-20也是正常的

宁儿 追问

2021-01-17 13:17

嗯是，那季报利润表里营业外收入是10——12月营业外收入的本月合计之和！这样营业外收入就是负数，申报的时候就过不了

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 13:19

你这个是你这个报表格式设置的问题，你或者说在报表申报的时候，你把这个20条到你的管理费用。

宁儿 追问

2021-01-17 13:20

嗯只有这样了

陈诗晗老师 解答

2021-01-17 14:14

调整管理，不用再申报吧，你这个是报表设置了的。