老师好，公司是小规模纳税人，享受优惠政策开具了1%的专票。但对方必须要3%的发票，当时1%第四季度忘记作废了，所以跨月在一月份开具了1%负数发票.相当于四季度应收账款，主营收入是重复的，这样的怎么做帐？成本也不能重复做呀？望老师指点！谢谢老师！

云儿 追问

2021-01-17 12:42

你好，老师，我的意思是12月份收入多了，得多交所得税。

郭老师 解答

2021-01-17 12:53

你这个月开负数1%的
红冲收入就可以